ETF税务报告2019:争取亚洲最佳投资回报

2020年4月29日 06:23
來源:香港奇点财经

奇点财经4月29日报道 – 特邀记者 梁静 发自香港

香港交易所与安永会计师事务所合作,发布《ETF税务报告2019》,为投资者提供深入易明的亚洲税务指南。该报告涵盖香港、日本、中国大陆、新加坡、韩国、台湾和泰国市场,了解从不同市场、透过不同工具投资亚洲对税务的影响。

调查发现,投资者运用香港上市ETF投资亚洲股票及指数,普遍能够有效节省税务支出。

引言

交易型开放式指数基金(ETF)是持续受到投资者青睐的一种有效广泛接触各地市场的投资工具。虽然投资回报率(ROI)是决定投资与否的首要考虑,但投资行为所涉及的交易成本却也扮演了重要的角色。税是ETF投资中一项重大却知之甚少的成本,对于涉及众多税项的跨境投资而言尤其属实。

在本报告中,我们将从主要的ETF市场、类型和注册地等方面,研究不同类型ETF对中国大陆投资者投资回报的影响。

ETF类型比较

常见的ETF形式包括:
• 香港注册并在香港交易所(HKEX)上市的基金
• 被授权为可转让证券集合投资计划(UCIT)的爱尔兰集合资产管理工具(ICAV)
• 卢森堡公司型开放式可变资本投资基金(SICAV)/固定资本投资公司(SICAF)
• 美国受监管投资公司(RIC)

分析基础

1. 分析仅针对一般情况
2. 分析仅考虑对股息和利息收入征收预提所得税的影响
3. 在实际投资时,应考虑股票交易所产生的资本利得税以及境外税收抵免的影响
4. 中国大陆投资者或因为当地法规所限而未能投资于某类型的ETF。投资者应寻求独立法律意见。本资料只从税务角度分析投资上述类型ETF的税务影响。

结论

香港ETF凭借其进入中国国内市场的独特优势普遍获得认可。现今,香港交易所已拥有超过130支代表全球广泛市场的ETF1 ,全球市场投资者已能更进一步利用香港ETF进入其所期望的市场。此外,香港不断扩展的税收协定/安排网络和其本地税务规则提供了丰厚优惠待遇给透过香港ETF投资亚洲及全球市场的中国大陆投资者。然而,中国大陆投资者应注意透过香港ETF投资某些市场的潜在成本,如美国。

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