PCAOB抵港 本周开始审查中概股审计工作底稿

2022年9月19日 07:34
來源:香港奇点财经

特约记者Minnie

香港奇点财经9月19日报道。根据彭博社9月16日报道,美国证监会主席加里·根斯勒(Gary Gensler)上周宣布,美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的检查员正准备前往香港,将于本周(9月19日)开始审查在美上市的中国公司的审计文件。

PCAOB 是由美国国会创建并由美国证监会(SEC)监督的非营利组织,其主要职能是审查上市公司的审计机构工作,以确保这些审计机构不会受到上市公司或是其他因素的干扰,能独立完成审计工作,并如实向投资者披露它们的审计报告。

据报道,根斯勒在9月15日向参议院银行委员会的议员们表示,PCAOB的检查人员将于16日出发,并于本周一(19日)开始工作。审计过程预计需要8至10周的时间。根斯勒说:“我们可能会在感恩节或12月初左右得到最终结果。”

中美双方对于在美国上市的中国企业的审计标准方面,长期存在争执,双方已经陷入僵局很长时间。2022年8月份,中美两国最终就PCAOB审查审计机构的相关事宜达成了协议,为接下来长达10周的审计程序奠定了基础。

2022年8月26日,PCAOB与中国证监会、中国财政部就合作监管在PCAOB注册的中国内地和香港会计师事务所发布了协议声明(SOP),这可能是PCAOB与中国内地监管机构合作的里程碑。

具体来说,SOP将允许美方对在PCAOB注册的中国内地和香港会计师事务所进行检查。中方对历来阻碍PCAOB开展检查的问题作出保证:允许PCAOB在不征询或不征求中国有关部门意见的情况下,对审计机构的业务及其检查和调查拥有全权决定权。

PCAOB的调查人员可以查看完整的审计工作底稿,并根据需要保留信息;可以将信息传递给美国证监会(SEC),SEC可以将这些信息用于SEC的所有目的,包括行政或民事执法行动。

从这周开始,PCAOB检查员将开始现场检查,包括查看所有必要的审计工作底稿。到2022年底,PCAOB必须确定审查的公司是否满足《2002年萨班斯-奥克斯利法案》(SOX)的要求,并因此重新评估这些会计师事务所是否存在《外国公司问责法案》(HFCAA)中提出的问题。

据香港南华早报报道,普华永道香港和毕马威中国将成为首批帮助美国检查选定审计客户的会计师事务所。

在此次审计结束后,许多在美上市中国公司也许能够继续留在美国交易所,为投资者保留流动性,继续参与美国资本市场。

目前在美上市的中国公司不在少数,截至2022年9月14日,共有249家中国公司的证券在美国交易所交易,总市值约9150亿美元。据报道,将被审查的公司也包括阿里巴巴、京东和百胜中国等。

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